Principy rozpisu rozpočtu a rozpis rozpočtu přímých výdajů RgŠ územních samosprávných celků na rok 2010 v úrovni MŠMT – KÚ
Principy rozpisu rozpočtu a rozpis rozpočtu přímých výdajů RgŠ územních samosprávných celků na rok 2010 v úrovni MŠMT – KÚ
Dokument obsahuje popis postupu při rozpisu rozpočtu přímých výdajů krajského a obecního školství pro jednotlivé kraje v roce 2010 v úrovni MŠMT – KÚ.
Materiál čj. 27 552/2010-26 obsahuje popis postupu při rozpisu rozpočtu přímých výdajů krajského a obecního školství pro jednotlivé kraje v roce 2010 v úrovni MŠMT - KÚ. Tento postup vychází z ustanovení § 161 školského zákona, ve znění pozdějších předpisů, který říká, že „ministerstvo rozepisuje na základě republikových normativů prostředky vyčleněné ze státního rozpočtu na přímé výdaje krajského a obecního školství". Materiál věnuje zejména pozornost detailnímu postupu při stanovení výše republikových normativů pro rok 2010 a dále finančním prostředkům vyčleněných na realizaci rozvojových programů v roce 2010.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Principy rozpisu rozpočtu a rozpis rozpočtu přímých výdajů RgŠ územních samosprávných celků na rok 2010
v úrovni MŠMT – KÚ
čj. 27 552/2009-26
1. ÚVOD
Základní postup při financování krajského a obecního školství na rok 2010 vychází ze zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů a z návrhu zákona o státním rozpočtu na rok 2010.
Tento základní postup je založen důsledně na kombinaci výkonového a programového financování, tzn. je plně v souladu s hlavními požadavky na efektivní alokaci veřejných financí.
Při hledání strategie rozpisu rozpočtu RgŠ na rok 2010 sehrála významnou roli skutečnost, že při stanovení objemů finančních prostředků v rámci kapitoly 333 je pro RgŠ rozpočet běžných výdajů na rok 2010 nižší o cca 1,2 mld. Kč, tj. o cca 1,5 % než v roce 2009. Princip rozpisu rozpočtu má za cíl, v rámci snížení zdrojů pro rok 2010, zajistit nezbytnou úroveň finančního zabezpečení škol a školských zařízení. V roce 2010 nelze tedy krýt další vícepožadavky ze zdrojů určených pro financování RgŠ. Naopak se počítá s poměrně radikálním omezením zdrojů pro mimonormativní financování. V roce 2010 budou vyhlášeny pouze ty rozvojové programy a dotačních titulů, které jsou pro zajištění cílů MŠMT a z pohledu doplňující funkce normativního rozpisu rozpočtu nutné pro zabezpečení kontinuity financování s rokem 2009.
Rozpočet mzdových prostředků na rok 2010 pro krajské a obecní školství je oproti srovnatelné základně roku 2009 snížen o cca 550 mil. Kč, tj. o cca 1 %. Vzhledem k vývoji výkonů v RgŠ (viz níže) a s tím spojenému „přirozenému“ úbytku počtu zaměstnanců, dává tento rozpočet reálnou možnost dosáhnout v RgŠ v roce 2010 srovnatelný vývoj odměňování s rokem 2009 nebo jen těsně pod ním.
Rozpočet ostatních běžných výdajů na rok 2010 pro krajské a obecní školství je oproti srovnatelné základně roku 2009 snížen o cca 250 mil. Kč, tj. o cca 20 %. Finanční zdroje v této oblasti jsou v oblasti učebnic a školních potřeb poskytovaných žákům bezplatně na úrovni roku 2009 (cca 600 mil. Kč), finanční prostředky na učební pomůcky a další školským zákonem definované náležitosti jsou zabezpečeny pouze na úrovni 2/3 roku 2009 (cca 400 mil. Kč). Finanční prostředky určené na náhrady za prvních 14 dnů pracovní neschopnosti hrazené zaměstnavatelem jsou na úrovni roku 2009 (cca 200 mil. Kč). Pokles výdajů na učební pomůcky a na další vzdělávání pedagogických pracovníků v roce 2010, vynucený radikálním zhoršením ekonomické situace, lze sice vnímat poměrně negativně, na druhou stranu právě v této oblasti lze v roce 2010 zcela reálně očekávat (a MŠMT učiní všechny dostupné kroky k určité podpoře) vylepšení situace mnohem masivnějším zapojením disponibilních zdrojů ESF do této oblasti než tomu bylo doposud.
Přehled vývoje výkonů krajského a obecního školství v letech 2004/2005 až 2009/2010:
RgŠ ÚSC Výkony 04/05 Výkony 05/06 Výkony 06/07 Výkony 07/08 Výkony 08/09
bez žáků nást.studia Výkony 09/10
bez žáků nást.studia Změna za rok
(09/10 ku 08/09)
absol. relat.
3 - 5 let 268 813 270 528 273 424 279 592 292 090 307 260 15 170 105,19
6 - 14 let 984 814 949 028 909 147 877 301 847 108 824 882 -22 226 97,38
15 - 18 let 419 188 416 630 415 631 408 610 402 552 395 122 -7 430 98,15
19 - 21 let 17 447 16 401 15 515 15 514 14 653 15 160 507 103,46
3 – 18 v KZÚV 5 221 5 214 5 139 5 035 4 982 -53 98,95
RgŠ celkem 1 690 262 1 657 808 1 618 931 1 586 156 1 561 438 1 547 406 -14 032 99,10
Poznámka: Detailnější přehled vývoje výkonů krajského a obecního školství v letech 2001/2002 až 2009/2010
je uveden v příloze 1 tabulce č. 1.
Celkový počet dětí, žáků a studentů zahrnutý do výpočtu republikových normativů 2010 (dále jen „RN“) se ve školním roce 2009/10 oproti školnímu roku 2008/09
snížil o 14 032 (z počtu 1 561 438 na 1 547 406), tj. o 0,90 %. Pokračuje klesající vývoj výkonů v oblasti základního vzdělávání, kde došlo k poklesu výkonů o 22 226 žáků, v oblasti středního vzdělávání se již promítlo meziroční snížení počtu o 7 430 žáků. V letošním školním roce došlo stejně jako v předchozím roce k významnému nárůstu počtu dětí v mateřských školách, a to
o 15 170 dětí, tj. o 5,19 %.
V jednotlivých normativních kategoriích je vývoj výkonů následující:
3 – 5 nárůst o 15 170 dětí, tj. o 5,19 %
6 – 14 pokles o 22 226 žáků, tj. o 2,62 %
15 – 18 pokles o 7 430 žáků, tj. o 1,85 %
19 – 21 nárůst o 507 studentů, tj. o 3,46 %
3 – 18 v KZÚV pokles o 53 lůžek, tj. o 1,05 %
Klesající vývoj výkonů spojený s „přirozeným“ úbytkem počtu zaměstnanců (o cca 1 300) dává reálnou možnost dosáhnout v rozpočtu RgŠ v roce 2010 srovnatelný vývoj odměňování
s rokem 2009 nebo se úroveň odměňování zaměstnanců RgŠ bude pohybovat jen těsně pod ním.
2. Rozpočtové zdroje regionálního školství pro rok 2010
Rozpočtové zdroje státního rozpočtu pro rok 2010 vychází z celkových závazných ukazatelů výdajového bloku „výdaje RgŠ“, které včetně škol církevních, soukromých a škol a školských zařízení zřízených MŠMT (dále jen „PŘO“) činí:
NIV celkem
v tis. Kč
MP odvody ONIV Limit PZ
v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč
83 231 526 56 129 274 20 194 311 6 907 941 217 687
Z těchto stanovených rozpočtových zdrojů byly odečteny finanční prostředky určené pro financování:
• soukromého školství
• církevního školství
• PŘO
• nezbytných rozvojových programů:
určených pro skupinu 5: Sportovní gymnázia
určených pro skupinu 6: Asistenti pedag.-sociálně znevýhod.
Asistenti pedag.-soukr.v speciálních školách
RP realizovaný IPPP
Rozvojový program na podporu inkluzívního vzdělávání
Kompenzační pomůcky neinvestičního charakteru
určených pro skupinu 2: Školní vybavení pro žáky 1. ročníku základního vzdělávání
Krajská specifika s ohledem na hustotu osídlení
Základní vzdělávání azylantů
Příprava k začlenění do zákl. vzděl. osob EU
Pokusné ověřování ŠVP – Gymnázia
Generálka státních maturit
Přehled nároku na rozpočtové zdroje ukazuje následující tabulka:
NIV celkem
v tis. Kč
MP odvody ONIV Limit PZ
v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč
soukromé školy 4 244 000 0 0 4 244 000
církevní školy 1 045 000 0 0 1 045 000
PŘO 2 113 881 1 267 441 456 051 390 389 4 600
RP skupiny 5 63 879 38 428 13 824 11 627 140
v tom:
sportovní gymnázia 63 879 38 428 13 824 11 627 140
RP skupiny 6 176 570 95 185 33 852 47 533 380
v tom: orientačně 1)
Asistenti pedag.-sociálně znevýhod. 75 000 55 147 19 853 0 380
Asistenti pedag.-soukr.
v spec. školách 37 000 0 0 37 000
IPPP 4 570 3 028 1 009 533
RP podpora inkluz.vzděl. 50 000 37 010 12 990 0
Kompenzační pomůcky NIV 10 000 0 0 10 000
RP skupiny 2 2) 766 632 505 009 181 503 80 120
v tom:
Školní vybavení pro 1.třídu 80 000 0 0 80 000
Krajská specifika 642 400 472 357 170 043 0
Základ. vzděl. azylantů 7 500 5 492 1 928 80
Příprava k začlenění do zákl. vzděl. osob EU 1 000 711 249 40
Pokusné ověřování ŠVP- Gymn. 5 732 4 243 1 489 0
Generálka státních maturit 30 000 22 206 7 794 0
Celkem rozvojové programy 1 007 081 638 622 229 179 139 280 520
Poznámka:
1) Přerozdělení celkového objemu ve výši 176 570 mil. Kč bude plně v kompetenci skupiny 6.
2) Přehled a stručná charakteristika rozvojových programů sk. 2 je uvedena v příloze 2 materiálu.
Po odečtení finančních prostředků na výše uvedené tituly se rozpočtové zdroje pro normativní financování RgŠ v roce 2010 snížily na:
NIV celkem
v tis. Kč
MP odvody ONIV Limit PZ
v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč
74 821 564 54 223 211 19 509 081 1 089 272 212 567
Dále byla vytvořena nezbytná rozpočtová rezerva ve výši cca 128 mil. Kč účelově určená zejména na:
• pokrytí zvýšených výdajů na přípravu státní maturity – finanční prostředky budou v průběhu roku 2010 převedeny rozpočtovým opatřením do rozpočtu OPŘO,
• změny struktury výkonů soukromých a církevních škol,
• řešení některých případných neočekávaných problémů, které se vyskytnou a budou řešit v průběhu roku 2010.
Po odečtení výdajů na vytvoření nezbytné účelové rozpočtové rezervy zbylo z celkových rozpočtových zdrojů pro normativní rozpis RgŠ ÚSC na rok 2010:
NIV celkem
v tis. Kč
MP odvody ONIV Limit PZ
v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč
74 693 780 54 130 647 19 474 550 1 088 583 211 881,2
3. Stanovení výše republikových normativů pro rok 2010
3.1 Republikové normativy
Republikové normativy (dále jen „RN“) podle § 161 školského zákona stanovuje ministerstvo jako výši výdajů připadajících na vzdělávání a školské služby pro jedno dítě, žáka nebo studenta příslušné věkové kategorie v oblasti předškolního, základního, středního a vyššího odborného vzdělávání ve školách a školských zařízeních zřizovaných kraji, obcemi a svazky obcí na kalendářní rok. Objemem výdajů se zde míní celková výše přímých neinvestičních výdajů poskytovaných ze státního rozpočtu, členěných na mzdové prostředky (dále jen „MP“) + odvody a na ostatní neinvestiční výdaje (dále jen „ONIV“). Součástí republikových normativů je také vyjádření limitu počtu zaměstnanců připadajících na 1000 dětí, žáků nebo studentů v dané věkové kategorii.
Do celkového objemu přímých neinvestičních výdajů se vedle výdajů na vzdělávání v příslušných druzích škol (tj. v MŠ, ZŠ, SŠ, konzervatořích a VOŠ) zahrnují i výdaje na stravování, ubytování a na zdravotní postižení dětí, žáků nebo studentů, výdaje na zájmové vzdělávání, ostatní volnočasové aktivity, výdaje na poradenské služby a výdaje na DVPP.
RN slouží pro rozpis rozpočtu finančních prostředků státního rozpočtu na jednotlivé kraje. K rozpisu rozpočtu na jednotlivé školy a školská zařízení slouží krajské normativy (viz § 161 odst. 2 školského zákona), které jsou plně v kompetenci krajských úřadů. Členění krajských normativů, ukazatele rozhodné pro jejich stanovení apod. stanoví vyhláška č. 492/2005 Sb.,
o krajských normativech, ve znění pozdějších předpisů.
3.2 Základní východiska pro stanovení výše RN pro rok 2010
Základním principem normativního rozpisu finančních prostředků roku 2010 je „překlopení“ rozvojových programů zvyšujících úroveň odměňování škol a školských zařízení RgŠ v roce 2009 do normativního rozpisu roku 2010 prostřednictvím republikových normativů. To umožňuje i při restriktivních rozpočtových zdrojích 2010 zohlednit reálné rozložení odměňování zaměstnanců RgŠ jako v roce 2009.
Při stanovení RN pro rok 2010 se vycházelo u všech věkových kategorií z republikových normativů roku 2009, do kterých byly ve mzdové složce zahrnuty finanční prostředky na zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků s ohledem na kvalitu jejich práce (1. a 2. etapa rozvojového programu) a na posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků (1. a 2. etapa rozvojového programu), rozepsaných krajským úřadům v roce 2009 formou rozvojových programů. Celkově bylo do MP republikových normativů roku 2009 promítnuto 4,33 mld. Kč, tj. 3,18 mld. Kč bez zákonných odvodů. Tímto krokem bylo v republikových normativech 2010 v jednotlivých věkových kategoriích zohledněno skutečné rozložení vyplacených MP v RgŠ podle výše uvedených rozvojových programů, vyhlášených v roce 2009. Vzhledem k tomu, že navržený rozpočet v oblasti škol a školských zařízení zřizovaných územními samosprávnými celky, tj. kraji, obcemi a svazky obcí pro rok 2010 byl z důvodu restriktivních opatření rozpočtu kapitoly snížen, bylo nutné následně provést plošně rovnoměrné snížení takto upravených republikových normativů roku 2009 na schválený rozpočet 2010 s vytvořením nutné rozpočtové rezervy tak, aby nedošlo k jeho překročení. I po tomto plošném krácení však republikové normativy stanovené pro rok 2010 ve své mzdové složce nadále respektují proporcionální rozložení změn v úrovni odměňování zaměstnanců, které byly v roce 2009 „založeny“ rozvojovými programy k posílení úrovně odměňování.
3.3 Věkové kategorie pro jednotlivé RN 2010
Stejně jako v předchozích letech i pro rok 2010 se stanovuje pět základních kategorií podle poskytovaného vzdělávání:
1. dítě v předškolním vzdělávání (tzn. kategorie 3-5 let),
2. žák plnící povinnou školní docházku (tzn. kategorie 6-14 let),
3. žák v denní formě středního vzdělávání s výjimkou žáka plnícího povinnou školní docházku; vč. žáků 1. ročníků nástavbového studia v denní formě vzdělávání – žáci nástavbového studia jsou zahrnuti do této kategorie od roku 2009 (tzn. kategorie 15-18 let),
4. student v denní formě vyššího odborného vzdělávání (tzn. kategorie
19-21 let),
5. počet lůžek v krajských zařízeních ústavní výchovy (KZÚV) pro děti a mládež (tzn. kategorie 3-18 let v KZÚV).
Poznámka:
1) Ačkoliv se v souvislosti s republikovými normativy používá výraz „věková kategorie“, nejde
o věkové kategorie v pravém slova smyslu, neboť určujícím znakem pro zařazení do jednotlivých kategorií není věk dítěte, žáka či studenta, ale je jím skutečnost, že dítě, žák nebo student se vzdělává v příslušném stupni vzdělávání.
2) Počet dětí, žáků a studentů používaný pro republikové normativy se navíc může lišit od počtu výkonů uváděného v materiálech ÚIV (např. ve statistických ročenkách), neboť pro stanovení republikových normativů dochází u výkonů k určitým specifickým přepočtům:
kategorie 3 – 5 let zahrnuje počet dětí v mateřských školách (přičemž děti přijaté podle § 30 odst. 3 zákona č. 117/1995 Sb., o státní sociální podpoře, ve znění pozdějších předpisů, jsou přepočteny koeficientem 0,5), dětí v přípravném stupni a v mateřských školách při zdravotnickém zařízení (použije se vyšší počet z variant: průměrný počet dětí za minulý školní rok či počet dětí k 30. 9. příslušného školního roku), do počtu dětí v mateřských školách jsou jednotlivými krajskými úřady doplněny rovněž nové kapacity k 1. lednu příslušného roku,
kategorie 6 – 14 let zahrnuje počet žáků v základních školách (přičemž žáci plnící povinnou školní docházku podle § 38 a § 41 školského zákona, tzv. „individuální vzdělávání“ a „vzdělávání v zahraničí“, jsou přepočteni koeficientem 0,25), žáků v nižších ročnících víceletých gymnázií a v nižších ročnících konzervatoří v denní formě vzdělávání, žáků v přípravných třídách základních škol a v základních školách při zdravotnickém zařízení (použije se vyšší počet z variant: průměrný počet žáků za minulý školní rok či počet žáků k 30. 9. příslušného školního roku),
kategorie 15 – 18 let zahrnuje počet žáků ve středních školách v denní formě vzdělávání včetně zkrácených studií, vč. žáků 1. ročníků nástavbového studia v denní formě vzdělávání a bez žáků nižších ročníků víceletých gymnázií a nižších ročníků konzervatoří,
kategorie 19 – 21 let zahrnuje počet studentů ve vyšších odborných školách v denní formě vzdělávání,
kategorie 3 – 18 let v KZÚV zahrnuje počet lůžek v zařízeních ústavní výchovy.
3.4 Konstrukce republikových normativů pro rok 2010
Vychází se ze struktury a hodnoty republikových normativů na rok 2009
NIV celkem MP odvody ONIV celkem z toho: Limit PZ
ONIV ONIV
náhrady přímé
Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka Z./1000ž
3 – 5 37 496 27 264 9 815 417 120 297 140,590
6 – 14 44 126 31 760 11 434 932 140 792 129,223
15 – 18 52 131 37 548 13 518 1 066 165 901 148,135
19 – 21 45 435 32 906 11 846 683 145 538 117,530
3-18 let v KZÚV 212 526 154 642 55 671 2 213 680 1 533 716,330
3.4.1 Rozdělení celkového objemu normativního rozpisu rozpočtu 2009 v mzdové části na mzdové prostředky pedagogických a nepedagogických pracovníků
Aby bylo možné do RN 2010 zakomponovat finanční prostředky rozvojových programů uvedených v bodě 3.2, bylo nutné nejprve objem normativního rozpisu rozpočtu 2009 v mzdové části rozdělit zvlášť na mzdové prostředky pedagogických pracovníků a zvlášť na mzdové prostředky nepedagogických pracovníků a jejich souvisejících odvodů.
Normativní rozpis rozpočtu 2009 - výchozí základna
Výkony 08/09
NIV celkem MP odvody
ONIV
NÁHRADY ONIV
PŘÍMÉ Limit PZ
v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč
3 – 5 292 090 10 952 196 7 963 534 2 866 872 35 040 86 750 41 065
6 – 14 847 108 37 379 250 26 904 384 9 685 578 118 378 670 910 109 466
15 – 18 411 679 21 461 236 15 457 701 5 564 772 68 014 370 749 60 984
19 – 21 14 653 665 758 482 171 173 581 2 122 7 884 1 722
3-18 let v KZÚV 5 035 1 070 071 778 621 280 304 3 427 7 719 3 607
celkem 1 570 565 71 528 511 51 586 410 18 571 108 226 981 1 144 012 216 844
Vycházelo se z vykázané skutečnosti přepočteného počtu zaměstnanců (ze státního rozpočtu) statistického výkazu P1-04 za I. čtvrtletí 2009 podle jednotlivých typů škol a školských zařízení krajského a obecního školství v členění na pedagogické a nepedagogické pracovníky.
Následně byl proveden propočet zaměstnanců do jednotlivých věkových kategorií (3-5 let,
6-14 let, 15-18 let, 19-21 let, 3-18 let v KZÚV), a to podle % výdajů v jednotlivých typech škol a školských zařízení a následně tento počet zaměstnanců vynásoben vykázaným průměrným měsíčním platem za 1. čtvrtletí 2009 podle jednotlivých typů škol a školských zařízení za pedagogické a nepedagogické pracovníky. Výsledkem byly objemy mezd roku 2009 v rozdělení na pedagogické a nepedagogické pracovníky přepočtené na jednotlivé věkové kategorie. Poměrem objemu mezd pedagogických pracovníků k celkovému objemu mezd všech zaměstnanců a poměrem mezd nepedagogických pracovníků k celkovému objemu mezd všech zaměstnanců byl přepočten normativní rozpis mzdových prostředků roku 2009 v jednotlivých věkových kategoriích zvlášť na platy pedagogů a nepedagogů.
Zahrnuté % mzdových výdajů u jednotlivých typů škol a školských zařízení
do jednotlivých republikových normativů:
Typy škol a školských zařízení 3-5 6-14 15-18 19-21 3-18 v KZÚV
11 Mateřské školy 100
21 Základní školy 100
25 Základní umělecké školy 95 5
31 Střední odborná učiliště 100
32 Gymnázia 20 80
33 Střední odborné školy 100
35 Škola s rozšířenou výukou sport.zaměření 100
37 Střediska prakt.vyuč. 100
41 Vyšší odborné školy 100
42 Konzervatoře 100
51 MŠ pro děti se spec.vzděl.potř. 100
52 ZŠ pro žáky se spec.vzděl.potř. 100
55 Speciálně pedag.centra 10 63 27
56 SŠ-pro studenty se spec.vzděl.potř. 100
57 Internáty škol-spec.vzděl.potř.(MŠ,ZŠ,SŠ) 5 65 30
71 Jazykové školy s právem stát. zkoušky 100
73 Zař.pro dal.vzděl.ped.prac. 10 63 23 4
81 Školní družiny a kluby (pro všechny typy škol) 100
82 Školy v přírodě-školská výchovná a ubyt. zař. 100
83 Škol.zařízení pro zájmové vzděl. 10 63 27
84 Domovy mládeže-školská výchovná a ubyt. zař. 93 7
85 Dětské domovy se školou 100
86 Dětské domovy (rodinného,inter.typu vč.jíd.) 100
91 Poradenská zařízení (dříve PEPSY) 10 63 27
92 Zařízení školního stravování 29 54 16 1
94 Služba škole 10 63 23 4
96 Plavecké školy 100
97 Školní hospodářství 95 5
99 Jiná účelová zařízení 10 63 23 4
Poměr platů pedagogů a nepedagogů dle výše uvedeného výpočtu:
3-5 6-14 15-18 19-21 3-18 v KZÚV
poměr platů pedagogů 75,26 83,71 81,22 74,08 67,60
poměr platů nepedagogů 24,74 16,29 18,78 25,92 32,40
Normativní rozpis rozpočtu 2009 upraven v mzdové části v členění na pedagogy a nepedagogy:
MP ODVODY MP ODVODY
VĚKOVÁ KATEGORIE Výkony 08/09 NIV CELKEM v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč ONIV náhrady ONIV přímé Zam.
v tis. Kč pedagogy pedagogy nepedagogy nepedagogy v tis. Kč v tis. Kč
3 - 5 let 292 090 10 952 196 5 993 356 2 157 608 1 970 178 709 264 35 040 86 750 41 065
6 - 14 let 847 108 37 379 250 22 521 660 8 107 798 4 382 724 1 577 781 118 378 670 910 109 466
15 - 18 let 411 679 21 461 236 12 554 745 4 519 708 2 902 956 1 045 064 68 014 370 749 60 984
19 - 21 let 14 653 665 758 357 192 128 589 124 979 44 992 2 122 7 884 1 722
3-18 let v KZÚV 5 035 1 070 071 526 348 189 485 252 273 90 818 3 427 7 719 3 607
RgŠ ÚSC CELKEM 1 570 565 71 528 511 41 953 301 15 103 188 9 633 110 3 467 919 226 981 1 144 012 216 844
3.4.2 Zvýšení mzdových prostředků u pedagogů v souvislosti s RP „Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků s ohledem na kvalitu jejich práce“ (I. etapa)
Rozvojovým programem MŠMT „Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků s ohledem na kvalitu jejich práce“ (I. etapa) byla krajským úřadům převedena částka ve výši celkem 2 035 952 tis. Kč na platy pedagogických pracovníků.
Částka 2 035 952 tis. Kč byla přepočtena podle poměru počtu pedagogů (viz bod 3.4.1) v jednotlivých věkových kategoriích následovně:
Zvýšení mzdových prostředků rozpisu rozpočtu 2009 dle bodu 3.4.2
MP ODVODY MP ODVODY
VĚKOVÁ KATEGORIE NIV CELKEM v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč ONIV náhrady ONIV přímé Zam.
v tis. Kč pedagogy pedagogy nepedagogy nepedagogy v tis. Kč v tis. Kč
3 - 5 let 450 298 331 101 119 197
6 - 14 let 1 474 751 1 084 376 390 375
15 - 18 let 784 436 576 791 207 645
19 - 21 let 21 732 15 979 5 753
3-18 let v KZÚV 37 679 27 705 9 974
RgŠ ÚSC CELKEM 2 768 896 2 035 952 732 944
3.4.3 Zvýšení mzdových prostředků u pedagogů v souvislosti s RP „Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků s ohledem na kvalitu jejich práce“ (II. etapa)
Rozvojovým programem MŠMT „Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků s ohledem na kvalitu jejich práce“ (II. etapa) byla krajským úřadům převedena částka ve výši celkem 615 942 tis. Kč na platy pedagogických pracovníků.
Částka 615 942 tis. Kč byla přepočtena podle poměru počtu pedagogů (viz bod 3.4.1) v jednotlivých věkových kategoriích následovně:
Zvýšení mzdových prostředků rozpisu rozpočtu 2009 dle bodu 3.4.3
MP ODVODY MP ODVODY
VĚKOVÁ KATEGORIE NIV CELKEM v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč ONIV náhrady ONIV přímé Zam.
v tis. Kč pedagogy pedagogy nepedagogy nepedagogy v tis. Kč v tis. Kč
3 - 5 let 120 226 88 402 31 824
6 - 14 let 614 751 452 023 162 728
15 - 18 let 102 703 75 517 27 186
19 - 21 let
3-18 let v KZÚV
RgŠ ÚSC CELKEM 837 680 615 942 221 738
3.4.4 Zvýšení mzdových prostředků u nepedagogů v souvislosti s RP „Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“ (I. etapa)
Rozvojovým programem MŠMT „Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“
(I. etapa) byla krajským úřadům převedena částka ve výši celkem 229 199 tis. Kč na platy nepedagogických pracovníků.
Částka 229 199 tis. Kč byla přepočtena podle poměru počtu nepedagogů (viz bod 3.4.1) v jednotlivých věkových kategoriích následovně:
Zvýšení mzdových prostředků rozpisu rozpočtu 2009 dle bodu 3.4.4
MP ODVODY MP ODVODY
VĚKOVÁ KATEGORIE NIV CELKEM v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč ONIV náhrady ONIV přímé Zam.
v tis. Kč pedagogy pedagogy nepedagogy nepedagogy v tis. Kč v tis. Kč
3 - 5 let 66 969 49 242 17 727
6 - 14 let 146 625 107 813 38 812
15 - 18 let 87 289 64 183 23 106
19 - 21 let 3 932 2 891 1 041
3-18 let v KZÚV 6 897 5 071 1 826
RgŠ ÚSC CELKEM 311 711 229 199 82 512
3.4.5 Zvýšení mzdových prostředků u nepedagogů v souvislosti s RP „Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“ (II. etapa)
Rozvojovým programem MŠMT „Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“ (II. etapa) byla krajským úřadům převedena částka ve výši celkem 303 093 tis. Kč na platy nepedagogických pracovníků.
Částka 303 093 tis. Kč byla přepočtena podle poměru počtu nepedagogů (viz bod 3.4.1) v jednotlivých věkových kategoriích následovně:
Zvýšení mzdových prostředků rozpisu rozpočtu 2009 dle bodu 3.4.5
MP ODVODY MP ODVODY
VĚKOVÁ KATEGORIE NIV CELKEM v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč ONIV náhrady ONIV přímé Zam.
v tis. Kč pedagogy pedagogy nepedagogy nepedagogy v tis. Kč v tis. Kč
3 - 5 let 88 561 65 118 23 443
6 - 14 let 193 897 142 571 51 326
15 - 18 let 115 430 84 875 30 555
19 - 21 let 5 199 3 823 1 376
3-18 let v KZÚV 9 120 6 706 2 414
RgŠ ÚSC CELKEM 412 207 303 093 109 114
3.4.6 Celkové promítnutí rozvojových programů do objemu normativního rozpisu roku 2009
Postupem popsaným v bodech 3.4.1 až 3.4.5 jsou do objemu normativního rozpisu rozpočtu 2009 promítnuty všechny výše uvedené rozvojové programy na posílení úrovně odměňování pedagogických a nepedagogických pracovníků RgŠ roku 2009.
Zahrnutím těchto vlivů je základna normativního rozpisu rozpočtu 2009 pro krajské a obecní školství zvýšena celkem o 4,33 mld. Kč (tj. 3,18 mld. Kč na MP bez zákonných odvodů).
Promítnutí vlivů v jednotlivých věkových kategoriích a v jednotlivých složkách normativů je následující:
MP ODVODY MP ODVODY MP ODVODY
VĚKOVÁ KATEGORIE NIV CELKEM v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč ONIV náhrady ONIV přímé Zam.
v tis. Kč celkem celkem pedag pedag nepedag nepedag v
tis. Kč v
tis. Kč
3 - 5 let 726 054 533 863 192 191 419 503 151 021 114 360 41 170
6 - 14 let 2 430 024 1 786 782 643 242 1 536 398 553 103 250 384 90 138
15 - 18 let 1 089 858 801 366 288 492 652 308 234 831 149 058 53 661
19 - 21 let 30 862 22 692 8 170 15 979 5 753 6 713 2 417
3-18 let v KZÚV 53 695 39 482 14 213 27 705 9 974 11 777 4 240
RgŠ ÚSC CELKEM 4 330 494 3 184 186 1 146 308 2 651 894 954 682 532 292 191 626
3.4.7 Upravené republikové normativy roku 2009
Postupem popsaným v bodech 3.4.1 až 3.4.5 byla částka 4,33 mld. Kč (tj. 3,18 mld. Kč na MP bez zákonných odvodů), poskytnutá krajským úřadům pro krajské a obecní školství v roce 2009 formou výše uvedených rozvojových programů, proporcionálně zahrnuta do základny pro výpočet republikových normativů roku 2010 podle příslušných věkových kategorií.
Výchozí základna pro stanovení RN 2010 (tzn. RN 2009 zvýšené ve mzdové složce o vliv rozvojových programů dle bodů 3.4.1 až 3.4.5):
NIV celkem
Kč/žáka
MP odvody
ONIV
NÁHRADY ONIV
PŘÍMÉ Limit PZ
Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka Z./1000ž
3 – 5 39 982 29 092 10 473 120 297 140,59
6 – 14 46 995 33 870 12 193 140 792 129,22
15 – 18 54 779 39 495 14 218 165 901 148,13
19 – 21 47 542 34 455 12 404 145 538 117,53
3-18 let v KZÚV 223 190 162 483 58 494 680 1 533 716,37
Porovnání „upravených RN 2009 – tzn. včetně zahrnutí rozvojových programů“ s původními RN 2009
v ABS vyj.
Věková kategorie
NIV celkem MP odvody ONIV ONIV Limit PZ
Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka náhrady platů Kč/žáka Z./1000ž
3 – 5 2 486 1 828 658
6 – 14 2 869 2 110 759
15 – 18 2 648 1 947 700
19 – 21 2 107 1 549 558
3-18 let v KZÚV 10 665 7 841 2 823
v %
Věková kategorie
NIV celkem MP vč. odvodů odvody ONIV ONIV Limit PZ
Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka náhrady platů Kč/žáka Z./1000ž
3 – 5 6,63 6,70 6,70
6 – 14 6,50 6,64 6,64
15 – 18 5,08 5,19 5,18
19 – 21 4,64 4,71 4,71
3-18 let v KZÚV 5,02 5,07 5,07
3.4.8 Republikové normativy 2010
Vláda na svém zasedání dne 29. září 2009 přijala svým usnesením č. 1 232/2009 návrh zákona
o státním rozpočtu na rok 2010. Při jeho projednávání a schvalování v Poslanecké sněmovně Parlamentu ČR byl tento návrh zvýšen o 3,1 mld. Kč určených na mzdové prostředky a s tím související odvody pro pracovníky RgŠ. I přes to došlo na straně výdajů státního rozpočtu v roce 2010 ke snížení výdajů pro RgŠ o cca 1,2 mld. Kč oproti upravenému rozpočtu roku 2009,
tj. o cca 1,5 %.
Aby bylo možné dodržet závazné ukazatele návrhu státního rozpočtu na rok 2010, muselo dojít ke snížení výše uvedených upravených republikových normativů roku 2009 (viz bod 3.4.6) rovnoměrně u všech kategorií. U mzdových prostředků vč. odvodů se jedná o snížení o cca
0,14 %, u ONIV o cca 23,2 % a u limitu počtu zaměstnanců o 1,5 %.
NIV celkem
Kč/žáka
MP vč. odvodů
ONIV
NÁHRADY ONIV
PŘÍMÉ Limit PZ
Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka Z./1000ž
3 – 5 -124 -55 -69 -2,11
6 – 14 -248 -64 -184 -1,94
15 – 18 -284 -75 -209 -2,22
19 – 21 -191 -66 -125 -1,76
3-18 let v KZÚV -664 -309 -355 -10,75
Výsledkem těchto kroků jsou RN 2010
NIV celkem
Kč/žáka
MP vč. odvodů
ONIV
NÁHRADY ONIV
PŘÍMÉ Limit PZ
Kč/žáka Kč/žáka Kč/žáka Z./1000ž
3 – 5 39 858 39 510 120 228 138,481
6 – 14 46 747 45 999 140 608 127,285
15 – 18 54 495 53 638 165 692 145,913
19 – 21 47 351 46 793 145 413 115,769
3-18 let v KZÚV 222 527 220 668 681 1 178 705,620
Porovnání RN 2010 s RN 2009
v ABS vyj.
Věková kategorie
NIV celkem MP vč. odvodů ONIV ONIV Limit PZ
Kč/žáka Kč/žáka náhrady platů Kč/žáka Z./1000ž
3 – 5 2 362 2 431 0 -69 -2,11
6 – 14 2 621 2 805 0 -184 -1,94
15 – 18 2 364 2 573 0 -209 -2,22
19 – 21 1 916 2 041 0 -125 -1,76
3-18 let v KZÚV 10 001 10 355 1 -355 -10,71
v %
Věková kategorie
NIV celkem MP vč. odvodů ONIV ONIV Limit PZ
Kč/žáka Kč/žáka náhrady platů Kč/žáka Z./1000ž
3 – 5 6,30 6,56 0 -23,2 -1,50
6 – 14 5,94 6,49 0 -23,2 -1,50
15 – 18 4,53 5,04 0 -23,2 -1,50
19 – 21 4,22 4,56 0 -23,2 -1,50
3-18 let v KZÚV 4,71 4,92 0 -23,2 -1,50
Propočtem reálných výkonů školního roku 2009/2010 a RN 2010 získáme základní normativní rozpis rozpočtu RgŠ ÚSC pro rok 2010:
Výkony 09/10
MP vč.odvodů
ONIV
NÁHRADY ONIV
PŘÍMÉ Limit PZ
NIV celkem
v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč
3 – 5 307 260,0 12 246 773 12 139 844 36 872 70 057 42 550
6 – 14 824 881,5 38 560 735 37 943 725 115 481 501 529 104 995
15 – 18 404 804,0 22 059 793 21 712 876 66 792 280 125 59 066
19 – 21 15 160,0 717 848 709 384 2 199 6 265 1 755
3-18 let v KZÚV 4 982,0 1 108 631 1 099 368 3 393 5 870 3 515
RgŠ ÚSC celkem 1 557 087,5 74 693 780 73 605 197 224 737 863 846 211 881
Zbývající rozpočtová rezerva účelově vymezená v bodě 2 na str. 4
NIV celkem
v tis. Kč
MP vč.odvodů ONIV Limit PZ
v tis. Kč v tis. Kč
127 784 127 095 689 685,80
4. Stanovení závazných ukazatelů rozpočtu roku 2010
Normativním výpočtem uvedeným v příloze 1 tabulce č. 2 byl stanoven celkový objem neinvestičních výdajů potřebný pro financování přímých nákladů na vzdělávání škol a školských zařízení RgŠ ÚSC na rok 2010 v každém z krajů. Vzhledem ke struktuře stanovených normativů bylo nutno výsledný propočet „mzdové prostředky včetně odvodů“ rozepsat do závazných i orientačních ukazatelů, tzn. mzdových prostředků na platy, prostředků na OON, odvodů pojistného a odvodů FKSP.
Základem pro tento výpočet bylo stanovení objemu prostředků na OON pro rok 2010, který vycházel z objemu disponibilních zdrojů. Odečtením objemu OON, včetně potřeby prostředků na odvody, byl zjištěn celkový objem mzdových prostředků na platy, odvody a FKSP. Pro potřeby rozpisu rozpočtu podle ukazatelů stanovených MF ČR byla tato částka dále rozdělena na platy, odvody pojistného a odvody FKSP (viz příloha 1 tabulka č. 3).
Normativní rozpis rozpočtu RgŠ ÚSC na rok 2010:
Závazné ukazatele NIV celkem 74 693 780
v tis. Kč MP celkem 54 130 647
z toho: platy 53 506 647
OON 624 000
Orientační ukazatele
v tis. Kč
Odvody pojistné 18 404 418
Odvody FKSP 1 070 132
ONIV 1 088 583
z toho náhrady 224 737
Závazný ukazatel Počet zaměstnanců 211 881,2
5. Porovnání normativního rozpisu rozpočtu RgŠ ÚSC roku 2010 oproti roku 2009
Porovnání objemů normativního rozpisu 2010 s normativním rozpisem 2009
NIV MP odvody ONIV Limit PZ
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
absol.vyj. v% absol.vyj. v% absol.vyj. v% absol.vyj. V% absol.vyj. v%
3 - 5 let 1 294 577 111,82 962 822 112,09 346 616 112,09 -14 861 87,80 1 484,6 103,62
6 - 14 let 1 181 485 103,16 995 414 103,70 358 349 103,70 -172 278 78,17 -4 471,2 95,92
15 - 18 let 598 557 102,79 507 649 103,28 182 754 103,28 -91 846 79,07 -1 917,8 96,86
19 - 21 let 52 090 107,82 39 435 108,18 14 197 108,18 -1 542 84,59 32,7 101,90
3-18 let v KZÚV 38 560 103,60 29 738 103,82 10 705 103,82 -1 883 83,11 -91,5 97,46
RgŠ ÚSC 3 165 269 104,43 2 535 059 104,91 912 620 104,91 -282 410 79,40 -4 963,2 97,71
Z výše uvedeného porovnání vyplývá:
Celkové rozpočtové zdroje (vymezené normativním rozpisem) jsou v roce 2010 i přes rozpočtovou restrikci a přes pokles výkonů zvýšeny oproti normativnímu rozpisu roku 2009
o 3 165,3 mil. Kč, tj. o 4,43 %.
Mzdové prostředky jsou zvýšeny o 2 535,1 mil. Kč, tj. o 4,91 %.
Odvody jsou zvýšeny o 912,6 mil. Kč, tj. o 4,91 %.
Ostatní neinvestiční výdaje jsou sníženy o 282,4 mil. Kč, tj. o 20,6 %.
Limit počtu zaměstnanců je snížen o 4 963 zaměstnanců, tj. o 2,29 %. K tomuto výraznému snížení došlo v důsledku snížení tohoto závazného ukazatele ve vládním návrhu zákona o státním rozpočtu na rok 2010, a to z důvodu tzv. neobsazených funkčních míst.
Příloha 1
Tabulka č.1: Porovnání výkonů krajských a obecních škol v jednotlivých věkových kategoriích v letech 2001/02 – 2009/10
Tabulka č.2: Normativní rozpis výdajů RgŠ ÚSC pomocí republikových normativů pro rok 2010
Tabulka č.3: Normativní rozpis rozpočtu RgŠ územně správních celků na rok 2010
Příloha 2
Přehled rozvojových programů skupiny 2 navrhovaných v kapitole 2
k realizaci v roce 2010
včetně stručné anotace
1) Školní vybavení pro žáky 1. ročníku základního vzdělávání – cílem opakovaně vyhlašovaného rozvojového programu je poskytnout právnickým osobám vykonávajícím činnost základní školy všech zřizovatelů finanční prostředky účelově určené na nákup školního vybavení pro žáky 1. ročníku základní školy, kteří zahájí vzdělávání ve školním roce 2009/2010.
2) Podpora řešení specifických problémů RgŠ v jednotlivých krajích s přihlédnutím k rozdílné hustotě osídlení a s tím spojené rozdílné hustoty sítě škol a školských zařízení na území jednotlivých krajů na rok 2010 - cílem programu je poskytnout krajským úřadům určitý minimální prostor pro řešení rozpočtové situace těch škol a školských zařízení (ať již jednotlivě, či druhově nebo typově), které se z objektivních důvodů svojí jednotkovou nákladovostí „vymykají“ z průměrů promítaných MŠMT do republikových normativů, aby řešení těchto specifických problémů nemuselo být obecně realizováno na vrub ostatních (tzn. průměrně nákladových) škol a školských zařízení v kraji. Jedná se zejména o nadprůměrnou krajskou koncentraci některých - z pohledu přímých vzdělávacích výdajů - ekonomicky náročných druhů škol či školských zařízení (např. národnostního nebo speciálního školství apod.) nebo studijních oborů (např. sklářských, oborů na konzervatořích apod.), kterou financováním prostřednictvím republikových normativů nelze zohledňovat, ale i např. o větší podíl „malých“ (a tedy jednotkově nákladnějších) škol a školských zařízení, nebo vyšší podíl žáků ubytovaných a celodenně stravovaných v domovech mládeže apod., který je objektivním důsledkem nízké hustoty osídlení území kraje. Rozvojové programy s obdobným zaměřením jsou vyhlašovány od roku 2005 a představují (přes svůj nízký podíl na celkovém financování, který nedosahuje ani 1% z normativně rozepisovaných zdrojů) velmi důležitý doplněk systému normativního rozpisu přímých výdajů pro krajské a obecní školství z rozpočtu MŠMT do rozpočtu jednotlivých krajů prostřednictvím republikových normativů.
3) Zajištění podmínek základního vzdělávání nezletilých azylantů, osob požívajících doplňkové ochrany, žadatelů o udělení mezinárodní ochrany na území České republiky a dětí cizinců umístěných v zařízení pro zajištění cizinců – na základě tohoto programu se poskytují finanční prostředky státního rozpočtu právnickým osobám vykonávajícím činnost základních škol (dále jen „právnická osoba“) na částečnou úhradu, popřípadě krytí zvýšených nákladů souvisejících s poskytováním základního vzdělávání v souladu s § 16 odst. 6 školského zákona žákům se sociálním znevýhodněním podle § 16 odst. 4 písm. c) školského zákona a dětem cizinců umístěných v zařízení pro zajištění cizinců podle § 130 zákona č. 326/1999 Sb., o pobytu cizinců na území České republiky a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, pokud podle § 36 odst. 1 a 2 školského zákona podléhají povinné školní docházce.
Na základě tohoto programu lze rovněž poskytovat finanční prostředky na částečnou úhradu, popřípadě krytí nákladů souvisejících s poskytováním zájmového vzdělávání v pravidelné denní docházce ve školní družině nebo školním klubu žákům uvedeným v odstavci 1, pokud činnost základní školy, o jejíž žáky se jedná, a školní družiny nebo školního klubu vykonává tatáž právnická osoba.
Cílem programu je zejména umožnit právnickým osobám ve třídách, v nichž se vzdělávají žáci podle odstavce 1, přizpůsobit v souladu s vyhláškou č. 48/2005 Sb., o základním vzdělávání a některých náležitostech plnění povinné školní docházky ve znění vyhlášky
č. 454/2006 Sb., počet žáků náročnosti výuky, při poskytování platů, osobních příplatků, odměn a příplatků za vedení zohlednit kvalitu a množství vykonané práce vyplývající z poskytování vzdělávání těmto žákům, popřípadě také vyšší nároky na řídící a koncepční práci vedoucích pracovníků.
4) Zajištění bezplatné přípravy k začlenění do základního vzdělávání dětí osob se státní příslušností jiného členského státu Evropské unie – na základě tohoto programu se poskytují finanční prostředky státního rozpočtu právnickým osobám vykonávajícím činnost základních škol (dále jen „právnická osoba“) na částečnou úhradu, popřípadě krytí zvýšených nákladů souvisejících s poskytováním bezplatné přípravy k začlenění do základního vzdělávání žáků podle § 20 odst. 5 písm. a) školského zákona a § 10 a 11 vyhlášky č. 48/2005 Sb., o základním vzdělávání a některých náležitostech plnění povinné školní docházky (dále jen „bezplatná příprava“).
5) Pokusné ověřování vzdělávání podle ŠVP zpracovaných v projektu pilot G/GP
- cílem dodatku s názvem „Financování dělených hodin pilotním gymnáziím v období září 2009 až srpen 2011“ je pokračovat v návaznosti na realizaci projektu Pilot G/GP Tvorba a ověřování pilotních ŠVP ve vybraných gymnáziích, zapojených do projektu v rámci vyhlášeného pokusného ověřování vzdělávání, ve financování dělených hodin až do doby ukončení pokusného ověřování. Dále vytvořit srovnatelné podmínky vzdělávání pro ověřování školních vzdělávacích programů pilotních škol s podmínkami uvedenými
v rámcových vzdělávacích programech oborů vzdělání gymnázií.
6) Generálka státních maturit – cílem tohoto rozvojového programu je poskytnout navíc finanční odměnu pedagogickým pracovníkům středních škol, kteří se budou na generálce státních maturit podílet.
Příloha 3
Vyhlášení rozvojového programu:
Podpora řešení specifických problémů RgŠ v jednotlivých krajích s přihlédnutím k rozdílné hustotě osídlení a s tím spojené rozdílné hustoty sítě škol a školských zařízení na území jednotlivých krajů na rok 2010
účelový znak 33015, čj. 147/2010-26 ze dne 6. ledna 2010
Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen „MŠMT“) vyhlašuje pro rok 2010 podle ustanovení § 171 odst. 2 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním a vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů, rozvojový program na podporu řešení specifických problémů RgŠ v jednotlivých krajích s přihlédnutím k rozdílné hustotě osídlení a s tím spojené rozdílné hustotě sítě škol a školských zařízení na území jednotlivých krajů.
1. Základní vymezení a cíle programu, stanovení výše dotace pro jednotlivé kraje
Rozvojové programy s obdobným zaměřením jsou vyhlašovány od roku 2005 a představují (přes svůj nízký podíl na celkovém financování, který nedosahuje ani 1% z normativně rozepisovaných zdrojů) velmi důležitý doplněk systému normativního rozpisu přímých výdajů pro krajské a obecní školství z rozpočtu MŠMT do rozpočtu jednotlivých krajů prostřednictvím republikových normativů.
Cílem programu je poskytnout krajským úřadům určitý minimální prostor pro řešení rozpočtové situace těch škol a školských zařízení (ať již jednotlivě, či druhově nebo typově), které se z objektivních důvodů svojí jednotkovou nákladovostí „vymykají“ z průměrů promítaných MŠMT do republikových normativů, aby řešení těchto specifických problémů nemuselo být obecně realizováno na vrub ostatních (tzn. průměrně nákladových) škol a školských zařízení v kraji. Jedná se zejména o nadprůměrnou krajskou koncentraci některých - z pohledu přímých vzdělávacích výdajů - ekonomicky náročných druhů škol či školských zařízení (např. národnostního nebo speciálního školství apod.) nebo studijních oborů (např. sklářských, oborů na konzervatořích apod.), kterou financováním prostřednictvím republikových normativů nelze zohledňovat, ale i např. o větší podíl „malých“ (a tedy jednotkově nákladnějších) škol a školských zařízení, nebo vyšší podíl žáků ubytovaných a celodenně stravovaných v domovech mládeže apod., který je objektivním důsledkem nízké hustoty osídlení území kraje.
Objemy finančních prostředků, poskytované z tohoto rozvojového programu jednotlivým krajům byly pro rok 2010 stanoveny tak, aby prostředky obdržel každý kraj úměrně počtu dětí, žáků a studentů na svém území, avšak aby se částka připadající na jednoho žáka zvyšovala s klesající hustotou osídlení v kraji, neboť kraje s nižší hustotou osídlení mají zcela objektivně menší možnost řešit specifické problémy v rámci normativně přidělených rozpočtových zdrojů.
Konkrétně: Průměrná finanční částka na žáka ve výši 413 Kč, která byla stanovena matematicky jako poměr mezi objemem finančních prostředků, které byly na tento program vyčleněny a počtem dětí, žáků a studentů v roce 2010 celkem, byla rozdělena na dvě části. 1/3 této částky (tj. 138 Kč/jednoho žáka) je každému kraji poskytována paušálně. Zbývající 2/3 částky (tj. 275 Kč/jednoho žáka) jsou pro každý kraj vynásobeny koeficientem, který byl stanoven jako poměr mezi průměrným počtem dětí, žáků a studentů na 1 km² v republice (který činí cca 19,75) a počtem dětí, žáků a studentů na 1 km², platným pro jednotlivé kraje (který se pohybuje od cca 10 do cca 318). Výsledná výše finančních prostředků tohoto rozvojového programu pro jednotlivé kraje je pak součtem obou takto stanovených objemů.
2. Poskytnutí prostředků vyčleněných na program krajům
Prostředky potřebné na zajištění tohoto programu budou krajům poskytnuty formou dotace podle ustanovení § 163 odst. 1 písm. a) školského zákona, ve znění pozdějších předpisů, na zvláštní účet kraje současně s rozpisem rozpočtu přímých výdajů pro krajské a obecní školství na rok 2010, a to pod zvláštním účelovým znakem (33 015).
3. Poskytnutí prostředků vyčleněných na program právnickým osobám vykonávajícím činnost škol a školských zařízení, které zřizuje kraj, obec nebo svazek obcí (dále jen „právnické osoby“)
Krajský úřad přidělí s vědomím zastupitelstva kraje prostředky právnickým osobám na zvýšení výdajů na platy a související zákonné odvody.
Prioritou krajských úřadů bude řešení případů těch právnických osob, které požádají
o projednání svého rozpočtového zabezpečení ve smyslu čl. V směrnice MŠMT
čj. 27 985/2007-26 a jejich požadavek bude shledán odůvodněným, avšak disponibilní zdroje normativně přidělených přímých výdajů jej neumožní uspokojivě vyřešit.
4. Ekonomické zajištění programu
V rozpočtu MŠMT je na zabezpečení programu vyčleněno celkem 642,4 mil. Kč. Objem finančních prostředků určených pro jednotlivé kraje na tento rozvojový program je uveden
v tabulce:
v tis. Kč
Závazné ukazatele Orientační ukazatele
Kraj NIV MP celkem z toho:
celkem platy OON Pojistné FKSP ONIV
1 Hlavní město Praha 24 378 17 925 17 925 0 6 094 359 0
2 Středočeský kraj 83 462 61 370 61 370 0 20 865 1 227 0
3 Jihočeský kraj 68 485 50 357 50 357 0 17 121 1 007 0
4 Plzeňský kraj 52 515 38 614 38 614 0 13 129 772 0
5 Karlovarský kraj 24 323 17 884 17 884 0 6 081 358 0
6 Ústecký kraj 46 773 34 392 34 392 0 11 693 688 0
7 Liberecký kraj 26 343 19 370 19 370 0 6 586 387 0
8 Královéhradecký kraj 37 831 27 817 27 817 0 9 458 556 0
9 Pardubický kraj 35 767 26 299 26 299 0 8 942 526 0
10 Vysočina 48 060 35 338 35 338 0 12 015 707 0
11 Jihomoravský kraj 62 612 46 038 46 038 0 15 653 921 0
12 Olomoucký kraj 42 211 31 037 31 037 0 10 553 621 0
13 Zlínský kraj 34 155 25 114 25 114 0 8 539 502 0
14 Moravskoslezský kraj 55 485 40 798 40 798 0 13 871 816 0
ČR celkem 642 400 472 353 472 353 0 160 600 9 447 0
5. Vypořádání přidělených prostředků programu
Vypořádání prostředků tohoto programu bude provedeno samostatně pod účelovým znakem 33015 současně s vypořádáním celkově přidělených prostředků roku 2010, podle vyhlášky č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem.
Toto vyhlášení rozvojového programu nabývá účinnosti dnem 6. ledna 2010.
RNDr. Jindřich Kitzberger
náměstek ministryně sk. 2
Datum přidání: 2010-01-22
